自社が借りた方がいい運転資金金額の計算方法は？

毎日ブログ生活2259日目

 

 

 

今日はこの後、

社労士会で講師の仕事をしてきます。

 

 

 

どちらかというと

入会したてで、

今後開業する方を対象とした

研修の一部で話してくれ

というオファーを受けていました。

 

 

 

持ち時間20分なのですが、

短い方が逆に難しいんですね^^;

 

 

 

楽しんで来たいと思います。

 

 

 

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閑話休題

 

 

 

 

昨日のブログで、

増加運転資金の話をしました。

 

 

 

 

 

増加運転資金の問題を解決するには、

短期的には銀行からお金を借りればよい

のですが、

 

一体いくら借りる必要があるのか

という問題があります。

 

 

 

本来であれば、

資金繰り表という

今後の資金の動きを

決算書や試算表から

作るのがよいのですが、

 

今日はそれとは別に、

ザックリといくら必要なのかを

計算する方法を

ご紹介したいと思います。

 

 

 

 

必要運転資金額を計算するのに必要な金額は、

１．年間売上額

２．売掛金額(＋受取手形額）

３．在庫金額

４．買掛金額(＋支払手形額)

の4つの数字です。

 

 

 

売上額は損益計算書、

売掛金、在庫、買掛金は貸借対照表

にそれぞれ記載があります。

 

 

 

 

まず、単純に

必要運転資金額を計算する方法は、

の算式で計算できます。

 

 

 

この算式で計算された金額分が

常にお金が足りない状態となります。

 

 

 

ですから、

自社で現金を持っていない場合、

最低この金額を運転資金として借り続けて

借入残高をキープする必要があります。

 

 

 

 

この算式が

何を意味しているのか

を見ようとすると、

 

ちょっと分解して

考える必要があります。

 

 

 

簡単な例題を

一緒に見ながら

考えてみましょう。

 

 

 

例題

１．年間売上金額→1億2000万円

２．売掛金→2000万円

３．在庫→500万円

４．買掛金→1000万円

 

 

 

まず、先に運転資金金額を

計算しておきましょう。

 

 

売掛金2000万円＋在庫500万円－買掛金1000万円

＝1500万円

 

 

 

この数式の意味を考えるために、

平均日商を求めておきます。

 

 

年間売上額を365日で割ると、

平均日商を計算することができます。

 

1億2000万円÷365日≒約33万円

 

 

 

この平均日商で

売掛金、在庫、買掛金を

それぞれ割ってみます。

 

 

 

売掛金2000万円÷約33万円≒60日

在庫500万円÷約33万円≒15日

買掛金1000万円÷約33万円≒30日

 

 

 

この数字が何を示しているかというと、

 

売掛金が現金になるまでに平均60日かかる。

在庫が現金になるまでに平均15日かかる。

平均30日で買掛金を支払っている。

 

ということを示しています。

 

 

ですから、

商品を売り上げてから

現金になるまでに

60日＋15日＝75日かかる

ということになります。

 

 

他方、

商品を売り上げてから

仕入の支払いをするまで

30日しかない

ということになります。

 

 

 

お金が入ってくるのに75日かかって、

支払するまでには30日しかない

わけですから、

当然お金が足りなくなります。

 

 

 

この足りないお金が運転資金です。

 

 

 

75日－30日＝45日分

お金が足りなくなる計算です。

 

 

 

ですから、

45日×約33万円≒1500万円

が運転資金となるわけです。

 

 

 

 

まずはあなたの会社の

売掛金＋在庫－買掛金

を求めて、

常にいくらお金が足りない

（≒運転資金）状態なのかを

チェックしてみてください。

 

 

 

 

 

それではまた明日～

 

 

 

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